martes, 15 de octubre de 2013

Depósitos de Recursos Directamente Recaudados a la Cuenta Unica de Tesoro

Los fondos públicos de la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios por las Unidades Ejecutoras (UE) del Gobierno Nacional (GN) y Gobierno Regional (GR), deben de registrase en el SIAF SP y depositarse dentro de las 24 horas siguientes a su percepción.

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP), dispuso la Centralización de los Recursos Directamente Recaudados (RDR) de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales en la Cuenta Principal del Tesoro Público (CUT).

Se ha incorporado en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP, un nuevo procedimiento para registrar el Depósito de los Recursos Directamente Recaudados a la Cuenta Unica de Tesoro.




Registro Fase Determinado

1. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
2. Seleccionar Tipo de Operación (Y - Ingreso-Operaciones Varias)
3. Seleccionar Fase (D - Determinado)
4. Seleccionar Código de Documento A (066 - Recibo de Ingreso)
5. Ingresar Número y Fecha de Documento
6. Seleccionar Rubro (RB - 09 Recursos Directamente Recaudados)
7. Seleccionar Tipo de Recurso (TR - 7 Sub Cuenta RDR)
8. Seleccionar Clasificador de Ingresos
9. Ingresar Monto
10. Clic en el botón Guardar Cambios
11. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío
12. Clic en el botón Cerrar

Registro Fase Recaudado (1ra. Parte)

1. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
2. Clic en el botón Buscar Expediente y Seleccionar expediente
3. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Insertar Fase
4. Seleccionar Ciclo y Fase (I - Ingreso, R - Recaudado)
5. Seleccionar Determinados por Recaudar
6. Ingresar Monto
7. Seleccionar Código de Documento A (099 – Papeleta de Depósito T6)
8. Ingresar Fecha de Documento
9. Verificar Códigos de Año, Banco y Cuenta (2013 – 999 – 999)
10. Ubicarse en el área de Documento B
11. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Insertar Documento
12. Seleccionar Código de Documento B (066 - Recibo de Ingreso)
13. Ingresar Número y Fecha de Documento
14. Ingresar Nombre/Girado (TESORO PUBLICO) y Monto

Registro del Depósito T6

15. Ubicarse sobre la Fase Recaudado
16. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Depósito T6
17. Seleccionar Tipo de Depósito (E – Efectivo)
18. Verificar Concepto de Depósito (515 – Depósitos a la CUT por FF distintos a RO)
19. Clic en botón Guardar Cambios

Registro Fase Recaudado (2da. Parte)

20. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
21. Clic en el botón Buscar Expediente
22. Seleccionar expediente
23. Ubicarse sobre la Fase Recaudado
24. Ingresar Numero de Papeleta T6
25. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío
26. Clic en el botón Cerrar

domingo, 20 de enero de 2013

Recursos Directamente Recaudados en la Cuenta Principal del Tesoro Público

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP), mediante la Resolución Directoral N° 063-2012-EF/52.03 ha dispuesto que a partir del 02 de enero del 2013, los Recursos Directamente Recaudados de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales se centralizan en la Cuenta Principal del Tesoro Público (CUT).

La recaudación se efectúa a través de la respectiva Cuenta Central RDR, y debe ser trasladada a la CUT, dentro de las 24 horas siguientes a su percepción y/o disponibilidad, mediante la Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Público (T-6).


El traslado a la Cuenta Principal del Tesoro Público constituye requisito indispensable para la autorización de la Asignación Financiera, registro y procesamiento del Gasto Girado.

La Asignación Financiera se genera por el monto acreditado en la CUT, en forma automática a través del SIAF-SP al día siguiente hábil de producido el traslado.

Las operaciones de pagaduría se efectuarán utilizando la subcuenta bancaria de gasto por la que se atienden los pagos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, sobre la base de la Asignación Financiera autorizada por la DGETP.

La conciliación, el seguimiento de los movimientos y saldos, lo podrán efectuar a través de la dirección electrónica: http://apps2.mef.gob.pe/siafcut/index.jsp, utilizando el código de usuario y clave.

Los intereses que se generen por los montos no ejecutados, son distribuidos mediante la autorización de Asignaciones Financieras a través del SIAF-SP.

El monto no ejecutado al 31 de diciembre de cada Año Fiscal de los RDR centralizados en la CUT, generan Saldo de Balance.

El registro del ingreso correspondiente al Saldo de Balance al 31 de diciembre de cada Año Fiscal, de todas las fuentes de financiamiento diferentes de Recursos Ordinarios, debe efectuarse durante el mes de enero del Año Fiscal siguiente.

La centralización de los RDR canalizados a través de la Cuenta Principal del Tesoro Público, se sujetan a las disposiciones contenidas en la Resolución Directoral N° 013-2008-EF/77.15.

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R.D.N° 063-2012-EF/53-02 del 28/Dic./2012  - Publicado 29/Dic./2012

domingo, 6 de enero de 2013

Proceso de Ejecución Presupuestaria 2013

Ejecución presupuestaria, es la etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en los presupuestos.

Ejecución financiera, es el proceso de determinación y percepción o recaudación de fondos públicos, la formalización y registro del gasto devengado, así como su correspondiente pago.

La Ley Nº 29951, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013, aprueba el Presupuesto Anual de Gastos para el Año Fiscal 2013 que comprende los créditos presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales.

Según el Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N° 304-2012-EF, la Programación de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual.

La Dirección General de Presupuesto Público mediante la Resolución Directoral N° 028-2012-EF-50.01, estableció la Programación de Compromisos Anual (PCA) del año fiscal 2013 para los pliegos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

En el Proceso de Ejecución, se utiliza el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP, el cual permite:

- A la DGPP, registrar y transmitir los montos anuales de la PCA (inicial y sus modificaciones) a los Pliegos, en el nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

- A los Pliegos, recepción de la PCA, ajustes de la PCA, incremento y/o disminución de la PCA y distribución de la PCA (al mismo nivel de agregación) entre sus unidades ejecutoras (UEs).

- A las Unidades Ejecutoras, recepción de la asignación – PCA enviada por el Pliego, priorización de la PCA x especifica, solicitud de certificación, certificación de crédito presupuestario (CCP), compromiso anual y registro del compromiso, devengado, girado y pagado.
 


En el año 2011, la Dirección General de Presupuesto Público, puso a disposición la Programación de Compromisos Anual (PCA) con el objeto de fortalecer y agilizar la gestión del gasto público; el cual se viene aplicando en los tres niveles de gobierno (Nacional, Regional y Local).