lunes, 13 de febrero de 2012

Conciliación del Marco Legal del Presupuesto

Es el conjunto de acciones realizadas por la Dirección General de Contabilidad Pública y las Entidades Gubernamentales del Estado, mediante el cual contrastan la información referida al Presupuesto Institucional Modificado (PIM), con los dispositivos legales y/o administrativos que hubieren aprobado Modificaciones Presupuestarias, registradas durante el año a fin de compatibilizar y concordar con la información presupuestaria procesada.

Información Proporcionada por las Entidades a la Dirección General de Contabilidad Pública

Copias fotostáticas debidamente autenticadas de los dispositivos legales, relacionados con el presupuesto inicial y las modificaciones presupuestarias (nivel institucional y funcional programático), y comprenden las notas y anexos correspondientes.

Carpeta con la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto y la “Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Gastos por Resoluciones” y “Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos por Resoluciones”, firmados por el Jefe de Presupuesto y el Director General de Administración.

Responsables

La remisión de la información solicitada y la asistencia a las reuniones de Conciliación es responsabilidad de los Jefes de la Oficina de Presupuesto y de la Oficina General de Administración.

Acta de Conciliación

Se efectúa a nivel de Pliego, tendrá carácter de Declaración Jurada y deberá ser suscrita por los funcionarios representantes de la Dirección General de Contabilidad Pública y por el Jefe del Presupuesto y el Jefe de la Oficina General de Administración como representantes de la entidad pública que concilia, debidamente acreditados.

Transmisión Vía

SIAF-SP
Las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Aplicativo WEB - SICON Visual
Las Sociedades de Beneficencia Pública y los Institutos Viales Provinciales, las Entidades Captadoras de Recursos Financieros y la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos y Pensiones.

Plazos de Presentación

Primer Semestre
Todas las Entidades dentro de los treinta (30) días calendarios de finalizado el Primer Semestre.

Segundo Semestre
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, de acuerdo al cronograma establecido para la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto.

Gobiernos Locales, Institutos Viales Provinciales y Sociedades de Beneficencia Pública, al 28 de febrero del año siguiente a la finalización del ejercicio fiscal.

Periodo de Regularización

En aplicación de la Tercera Disposición Final de la Ley Nº 29465, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2010, se determina que el período de regularización para el Gobierno Nacional y Gobierno Regional, culminará el 15 de marzo siguiente al ejercicio fiscal materia de rendición de cuentas.

Reportes del SIAF SP (Modulo Contable / Ejecutora)

1. Ingresar al Sub Modulo Reportes opción Estados Financieros y Presupuestarios / Anual
2. Seleccionar Estados Presupuestarios

1. Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos

1. Clic en Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1)
2. Clic en botón Hoja de Trabajo
3. Seleccionar Categoría
4. Seleccionar Fuente de Financiamiento y Rubro
5. Clic en botón Imprimir
6. Clic en botón Salir

Imprimir PP-1, reemplazando en 3. Seleccionar Genérica
Imprimir Anexo PP-1, reemplazado en 3. Seleccionar Específica

2. Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Gastos

1. Clic en Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2)
2. Clic en botón Hoja de Trabajo
3. Seleccionar Categoría
4. Seleccionar Fuente de Financiamiento y Rubro
5. Clic en botón Imprimir
6. Clic en botón Salir

Imprimir PP-2, reemplazando en 3. Seleccionar Genérica
Imprimir Anexo PP-2, reemplazado en 3. Seleccionar Específica

3. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos por Resoluciones

1. Clic en Hoja de Trabajo de Resoluciones de Ingresos (HTRI)
2. Clic en botón Hoja de Trabajo
3. Seleccionar Trimestre
4. Clic en botón Imprimir
5. Clic en botón Salir

4. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Gastos por Resoluciones

1. Clic en Hoja de Trabajo de Resoluciones de Gastos (HTRG)
2. Clic en botón Hoja de Trabajo
3. Seleccionar Trimestre
4. Clic en botón Imprimir
5. Clic en botón Salir

____________________________
Directiva Nº 002-2010-EF/93.01 - R.D. Nº 004-2010-EF/93.01 y su modificatoria R.D. Nº 002-2012-EF/51.01
Directiva Nº 001-2011-EF/93.01 - R.D. Nº 002-2011-EF/51.01 y sus modificatorias

domingo, 12 de febrero de 2012

Conciliación de Operaciones SIAF

La conciliación se define como el procedimiento de contrastación de información que se realiza entre dos fuentes distintas (internas, o de una interna con otra externa), con el objeto de verificar su conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro, en uno u otro lado. Asimismo, proporcionan confiabilidad sobre la información registrada, permite detectar diferencias y explicarlas efectuando ajustes o regularizaciones cuando son necesarios.

Siendo necesario realizar la conciliación de la información registrada por todas las Entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local; el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF SP), ha incorporado el Modulo de Conciliación de Operaciones SIAF.

La Conciliación de Operaciones SIAF, consiste en comparar y encontrar diferencias entre la DATA del SIAF Visual con la información generada y enviada desde la Base de Datos Oracle del MEF, de las operaciones del Ejercicio y de las que provienen de Ejercicios Anteriores.

TIPOS DE SOLICITUD

001 Fases de Compromisos y Recaudados
003 Notas de Modificación Presupuestaria
004 Fase de Devengados
009 Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos
011 Fase de Devengado por Fecha de Documento
013 Solicitudes de Certificación
015 Compromisos Anuales
017 Compromisos Anuales por Fecha de Documento

Totales; a nivel Acumulado, Secuencia Funcional y Clasificador (001 y 004)
Detalle de las Notas Modificatorias a nivel Acumulado, Secuencia Funcional y Clasificador (003)
Fecha de Documento ‘A’, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (009, 011 y 017)
Fecha de Proceso, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (013 y 015)

Es requisito necesario haber generado primero las solicitudes (001,004, 009, 011, 013, 015, 017) y haber encontrado diferencias entre la Data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF, para generar las siguientes Solicitudes:

002 Diferencias de Compromisos y Recaudados
005 Diferencias de Devengados
010 Diferencias de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos
012 Diferencias de Devengados por Fecha de Documento
014 Diferencias de Certificación
016 Diferencias de Compromisos Anuales
018 Diferencias de Compromisos Anuales por Fecha de Documento

En forma detallada; a nivel Expediente, Fase, Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (002 y 005)
Fecha de Documento ‘A’, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (010, 012 y 018)
Fecha de Proceso, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (014 y 016)

PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES SIAF

Este procedimiento se utiliza para todas las Solicitudes a excepción de la N° 003 Notas de Modificación Presupuestaria.

1. Solicitar Información a la Base De Datos del MEF

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud
2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el Mes
3. Clic en el botón Generar Solicitud
4. El Sistema muestra el mes y tipo de solicitud en Estado de Envío Pendiente.
5. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío.
6. Clic en el botón Cerrar
7. Ingresar al Sub Módulo Comunicación opción Transferencia de Datos.
8. Clic en el botón Enviar/Recibir

2. Buscar Diferencias a Nivel Acumulado

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Conciliar (Certificación/Comp. Anual/Expedientes)
2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes
3. Seleccionar la línea mes y código de solicitud en Estado de Registro Aprobado
4. Clic en el botón Buscar Diferencias
5. Culminado este proceso de Buscar Diferencias, la columna Proc cambia de ‘N’ a ‘S’
6. El Sistema presentará un Reporte, si encontró diferencias

3. Solicitar Diferencias a Nivel Expediente SIAF

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud
2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes
3. Dar clic sobre el botón Generar Solicitud
4. El Sistema mostrará el mensaje, “Se solicitarán xxx diferencias”. Aceptar
5. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío.
6. Clic en el botón Cerrar
7. Ingresar al Sub Módulo Comunicación opción Transferencia de Datos
8. Clic en el botón Enviar/Recibir

4. Conciliar Información

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Conciliar (Certificación/Comp. Anual/Expedientes)
2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes
3. Seleccionar la línea mes y código de solicitud en Estado de Registro Aprobado
4. Clic en el botón Conciliar
5. Culminado este proceso de Conciliación, la columna Proc cambia de ‘N’ a ‘S’

5. Visualizar Diferencias

1. Ingresar al Sub Módulo Consultas, opción Certificación/Comp. Anual/Expedientes
2. Seleccionar el Tipo de Diferencia
    No existe en Cliente – Existe en Base de Datos MEF
    Existe en Cliente – No existe en Base de Datos MEF
    Existe en Cliente y Base de Datos MEF – Montos Diferentes
3. Seleccionar el Tipo de Conciliación y el mes
4. Clic en el botón Consultar

El proceso realizado permitirá visualizar las diferencias encontradas; el mismo que se mostrará a nivel Entorno, Mes, Expediente, Ciclo, Fase, Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador, Monto Cliente, Monto MEF y Descripción.