SIAF – Integración con otros Sistemas

El Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP, constituye el medio oficial, único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público.

Las unidades ejecutoras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos Regionales; así como, las municipalidades (provinciales y distritales) y las Mancomunidades (Municipales y Regionales), registran, procesan y generan información a través del SIAF SP. Dicha información es administrada por el Ministerio de Economía y Finanzas (Base de datos del SIAF SP) y permite la integración con los diferentes sistemas administrativos.

La finalidad de los Sistemas Administrativos es regular la utilización de los recursos en las entidades, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.

Sistemas Administrativos

1. Gestión de Recursos Humanos

2. Abastecimiento

3. Presupuesto Público

4. Tesorería

5. Endeudamiento Público

6. Contabilidad

7. Inversión Pública

8. Planeamiento Estratégico

9. Defensa Judicial del Estado

10. Control.

11. Modernización de la gestión pública

SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria)

Verificación de los proveedores del Estado (Registro Único de Contribuyente - RUC).

Recuperación de la deuda tributaria de los proveedores del Estado (cobranza coactiva).

RENIEC (Registro Nacional de Identificación y Estado Civil)

Valida la información de los datos personales (Documento Nacional de Identidad – DNI)

BANCO DE LA NACIÓN

Pago de remuneraciones y pensiones mediante abonos en cuentas bancarias individuales.

Pago a Proveedores del Estado con abono en sus cuentas bancarias, transferencia electrónica (Código de Cuenta Interbancario - CCI).

Pago de tributos administrados por la SUNAT mediante transferencias electrónicas.

SEACE (Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado)

Permite a las unidades ejecutoras registrar en el SEACE el procedimiento de selección vinculando al certificado de Crédito Presupuestarios aprobado en el SIAF SP.

Envío de datos del contrato del SEACE para registrar el compromiso anual en el SIAF SP.

SOSEM (Sistema Operativo de Seguimiento y Monitoreo)

Apoyo al seguimiento de los Proyectos de Inversión Pública - PIP (Banco de Proyectos del SNIP).

INFOBRAS (Sistema de Información de Obras Públicas)

Permite consultar información de  obras públicas y sus respectivos avances físicos.

Permite mejorar el control y la gestión de las obras públicas

PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONÓMICA

Seguimiento a la ejecución presupuestal (consulta amigable).

Consulta de transferencias al Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

PROCESO DE EJECUCIÓN 2016

La ejecución del gasto en las entidades públicas se sujeta a los créditos presupuestarios autorizados en la Ley de Presupuesto del Sector Público; así como lo establecido en la normatividad de Presupuesto y Tesorería (vigente), entre otras.

Es importante dar a conocer el proceso de ejecución del gasto para el año fiscal 2016, cuya documentación e información se registra en el Módulo de Procesos Presupuestarios y Módulo Administrativo del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP.

Dirección General de Presupuesto Público (DGPP)

-      Autoriza y envía la Programación de Compromisos Anual (PCA), a los pliegos, a nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP)

-      Autoriza y envía el calendario de pagos (CP) a las unidades ejecutoras a nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

Pliegos Presupuestarios

-      Reciben la Programación de Compromisos Anual (PCA)

-      Distribuyen la PCA entre sus unidades ejecutoras (UEs)

-      Registran los ajustes internos

-      Registran los incrementos y/o disminuciones de la PCA

-      Autorizan (o rechazan) las Modificaciones Presupuestarias

Unidades Ejecutoras (UEs)

-      Reciben la asignación PCA enviada por el Pliego

-      Reciben el Calendario de Pagos enviada por la DGETP

-      Registran la priorización x específica (PCA)

-      Registran la Solicitud de Certificación

-      Autorizan (o rechazan) la Certificación de Crédito Presupuestario

-      Registran el procedimiento de selección en el SEACE vinculando al Certificado aprobado en el SIAF

-      Reciben los datos del contrato, enviado por el SEACE

-      Registran el Compromiso Anual (en base al RUC del Contrato - SEACE)

-      Registran el Compromiso

-      Registran el Devengado

-      Registran el Girado

La certificación de crédito presupuestario es un requisito para convocar un procedimiento de selección y debe de mantenerse desde la convocatoria hasta la suscripción del contrato.

Certificación de Crédito Presupuestario (CCP)

Constituye un acto de administración cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso.

Programación de Compromisos Anual (PCA)

Es un instrumento de programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual.

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Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016

Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y modificatorias

Ley N° 28693 – Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y modificatorias

Proceso de Ejecución 2015

En el proceso de ejecución 2015 (Presupuestaria y Financiera), a través del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP (Modulo de Procesos Presupuestarios - MPP y Modulo Administrativo – MAD), se efectúa lo siguiente:

- La DGPP transmite los montos anuales de la PCA (inicial y sus modificaciones) a los pliegos, a nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

- Los Pliegos reciben la PCA y distribuyen entre sus unidades ejecutoras (UEs), realizan ajustes internos e incremento y/o disminución de la PCA, aprueban las modificaciones presupuestarias.

- Las Unidades Ejecutoras reciben la asignación PCA enviada por el Pliego, realizan la priorización x específica (PCA), solicitud de certificación, certificación de crédito presupuestario (CCP), compromiso anual (CA) y registro del gasto compromiso (GC), gasto devengado (GD) y gasto girado (GG).

- La DGETP transmite el calendario de pagos (CP) a las unidades ejecutoras a nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

- Las Unidades ejecutoras registran el ingreso determinado (ID) y el ingreso recaudado (IR).

Ejecución Presupuestaria

Es la etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en los presupuestos.

Ejecución Financiera

Es el proceso de determinación y percepción o recaudación de fondos públicos, la formalización y registro del gasto devengado, así como su correspondiente pago.

Programación de Compromisos Anual (PCA)

Es un instrumento de programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual.

Certificación de Crédito Presupuestario
Constituye un acto de administración cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso.

Cuenta Central Recursos Directamente Recaudados

La Cuenta Central RDR es una cuenta bancaria abierta en el Banco de la Nación a nombre de cada Entidad, para el manejo de los fondos provenientes de la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados.

La Centralización de los Recursos Directamente Recaudados se inicio el 1 de octubre del 2001 en las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales; según lo establecido en el Decreto Supremo Nº 195-2001-EF y la Resolución Directoral Nº 051-2001-EF-77.15.

En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 4° de la Resolución Directoral N° 050-2012-EF/52.03, la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público viene autorizando la apertura de la Cuenta Central RDR en el Banco de la Nación para la administración de los Recursos Directamente Recaudados de los Gobiernos Locales.

La Recaudación se efectúa a través de la Cuenta Central RDR.

Las operaciones de pagos con cargo a la respectiva Cuenta Central RDR son autorizadas por la DGETP a través del SIAF SP.

La disponibilidad financiera está constituida por los saldos disponibles en la respectiva Cuenta Central RDR, menos el Gasto Girado autorizado por la DGTP.

Las recuperaciones por pagos efectuados indebidamente o en exceso con cargo a la Cuenta Central RDR, deben depositarse dentro de las 24 horas de haberse producido la recuperación.

Recursos Directamente Recaudados

Comprende los ingresos generados y administrados directamente por las Entidades Públicas, Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestación de Servicios, entre otros. Incluye el rendimiento financiero y los saldos de balance de años fiscales anteriores.

Proceso de Ejecución del Gasto 2014

Mediante la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014 - Ley Nº 30114, se aprueba el Presupuesto Anual de Gastos para el Año Fiscal 2014 por el importe de S/. 118 934 253 913,00 (CIENTO DIECIOCHO MIL NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES DOSCIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL NOVECIENTOS TRECE Y 00/100 NUEVOS SOLES) que comprende los créditos presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional (GN), los Gobiernos Regionales (GR) y los Gobiernos Locales (GL), agrupados en Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

Son Responsables del Control del Gasto Público, los Titulares de las Entidades Públicas, el Jefe de la oficina de Presupuesto y el Jefe de la oficina de Administración en el pliego presupuestario.

En el Proceso de Ejecución del Gasto, se utiliza el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP (Modulo de Procesos Presupuestarios y Modulo Administrativo), el cual permite:

- A la DGPP, registrar y transmitir los montos anuales de la PCA (inicial y sus modificaciones) a los Pliegos, en el nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

- A los Pliegos, recepción de la PCA, ajustes internos de la PCA, incremento y/o disminución de la PCA y distribución de la PCA entre sus unidades ejecutoras (UEs).

- A las Unidades Ejecutoras, recepción de la asignación – PCA enviada por el Pliego, priorización x especifica (PCA), solicitud de certificación, certificación de crédito presupuestario (CCP), compromiso anual (CA) y registro del compromiso (GC), devengado (GD) y girado (GG).

Según el Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N° 304-2012-EF, la Programación de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual.

Ejecución presupuestaria, es la etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en los presupuestos.

Ejecución financiera, es el proceso de determinación y percepción o recaudación de fondos públicos, la formalización y registro del gasto devengado, así como su correspondiente pago.

Depósitos de Recursos Directamente Recaudados a la Cuenta Unica de Tesoro

Los fondos públicos de la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios por las Unidades Ejecutoras (UE) del Gobierno Nacional (GN) y Gobierno Regional (GR), deben de registrase en el SIAF SP y depositarse dentro de las 24 horas siguientes a su percepción.

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP), dispuso la Centralización de los Recursos Directamente Recaudados (RDR) de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales en la Cuenta Principal del Tesoro Público (CUT).

Se ha incorporado en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP, un nuevo procedimiento para registrar el Depósito de los Recursos Directamente Recaudados a la Cuenta Unica de Tesoro.

Registro Fase Determinado

1. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
2. Seleccionar Tipo de Operación (Y - Ingreso-Operaciones Varias)
3. Seleccionar Fase (D - Determinado)
4. Seleccionar Código de Documento A (066 - Recibo de Ingreso)
5. Ingresar Número y Fecha de Documento
6. Seleccionar Rubro (RB - 09 Recursos Directamente Recaudados)
7. Seleccionar Tipo de Recurso (TR - 7 Sub Cuenta RDR)
8. Seleccionar Clasificador de Ingresos
9. Ingresar Monto
10. Clic en el botón Guardar Cambios
11. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío
12. Clic en el botón Cerrar

Registro Fase Recaudado (1ra. Parte)

1. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
2. Clic en el botón Buscar Expediente y Seleccionar expediente
3. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Insertar Fase
4. Seleccionar Ciclo y Fase (I - Ingreso, R - Recaudado)
5. Seleccionar Determinados por Recaudar
6. Ingresar Monto
7. Seleccionar Código de Documento A (099 – Papeleta de Depósito T6)
8. Ingresar Fecha de Documento
9. Verificar Códigos de Año, Banco y Cuenta (2013 – 999 – 999)
10. Ubicarse en el área de Documento B
11. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Insertar Documento
12. Seleccionar Código de Documento B (066 - Recibo de Ingreso)
13. Ingresar Número y Fecha de Documento
14. Ingresar Nombre/Girado (TESORO PUBLICO) y Monto

Registro del Depósito T6

15. Ubicarse sobre la Fase Recaudado
16. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Depósito T6
17. Seleccionar Tipo de Depósito (E – Efectivo)
18. Verificar Concepto de Depósito (515 – Depósitos a la CUT por FF distintos a RO)
19. Clic en botón Guardar Cambios

Registro Fase Recaudado (2da. Parte)

20. Ingresar al Sub Módulo Registro, opción Registro SIAF
21. Clic en el botón Buscar Expediente
22. Seleccionar expediente
23. Ubicarse sobre la Fase Recaudado
24. Ingresar Numero de Papeleta T6
25. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío

26. Clic en el botón Cerrar

Recursos Directamente Recaudados en la Cuenta Principal del Tesoro Público

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP), mediante la Resolución Directoral N° 063-2012-EF/52.03 ha dispuesto que a partir del 02 de enero del 2013, los Recursos Directamente Recaudados de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales se centralizan en la Cuenta Principal del Tesoro Público (CUT).

La recaudación se efectúa a través de la respectiva Cuenta Central RDR, y debe ser trasladada a la CUT, dentro de las 24 horas siguientes a su percepción y/o disponibilidad, mediante la Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Público (T-6).

El traslado a la Cuenta Principal del Tesoro Público constituye requisito indispensable para la autorización de la Asignación Financiera, registro y procesamiento del Gasto Girado.

La Asignación Financiera se genera por el monto acreditado en la CUT, en forma automática a través del SIAF-SP al día siguiente hábil de producido el traslado.

Las operaciones de pagaduría se efectuarán utilizando la subcuenta bancaria de gasto por la que se atienden los pagos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, sobre la base de la Asignación Financiera autorizada por la DGETP.

La conciliación, el seguimiento de los movimientos y saldos, lo podrán efectuar a través de la dirección electrónica: http://apps2.mef.gob.pe/siafcut/index.jsp, utilizando el código de usuario y clave.

Los intereses que se generen por los montos no ejecutados, son distribuidos mediante la autorización de Asignaciones Financieras a través del SIAF-SP.

El monto no ejecutado al 31 de diciembre de cada Año Fiscal de los RDR centralizados en la CUT, generan Saldo de Balance.

El registro del ingreso correspondiente al Saldo de Balance al 31 de diciembre de cada Año Fiscal, de todas las fuentes de financiamiento diferentes de Recursos Ordinarios, debe efectuarse durante el mes de enero del Año Fiscal siguiente.

La centralización de los RDR canalizados a través de la Cuenta Principal del Tesoro Público, se sujetan a las disposiciones contenidas en la Resolución Directoral N° 013-2008-EF/77.15.

_________________________________________
R.D.N° 063-2012-EF/53-02 del 28/Dic./2012  - Publicado 29/Dic./2012

Proceso de Ejecución Presupuestaria 2013

Ejecución presupuestaria, es la etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en los presupuestos.

Ejecución financiera, es el proceso de determinación y percepción o recaudación de fondos públicos, la formalización y registro del gasto devengado, así como su correspondiente pago.

La Ley Nº 29951, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013, aprueba el Presupuesto Anual de Gastos para el Año Fiscal 2013 que comprende los créditos presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales.

Según el Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N° 304-2012-EF, la Programación de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual.

La Dirección General de Presupuesto Público mediante la Resolución Directoral N° 028-2012-EF-50.01, estableció la Programación de Compromisos Anual (PCA) del año fiscal 2013 para los pliegos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

En el Proceso de Ejecución, se utiliza el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF SP, el cual permite:

- A la DGPP, registrar y transmitir los montos anuales de la PCA (inicial y sus modificaciones) a los Pliegos, en el nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.

- A los Pliegos, recepción de la PCA, ajustes de la PCA, incremento y/o disminución de la PCA y distribución de la PCA (al mismo nivel de agregación) entre sus unidades ejecutoras (UEs).

- A las Unidades Ejecutoras, recepción de la asignación – PCA enviada por el Pliego, priorización de la PCA x especifica, solicitud de certificación, certificación de crédito presupuestario (CCP), compromiso anual y registro del compromiso, devengado, girado y pagado.

 

En el año 2011, la Dirección General de Presupuesto Público, puso a disposición la Programación de Compromisos Anual (PCA) con el objeto de fortalecer y agilizar la gestión del gasto público; el cual se viene aplicando en los tres niveles de gobierno (Nacional, Regional y Local).

Registro Contable en el SIAF SP

El registro contable es el acto que consiste en anotar los datos de una transacción en las cuentas correspondientes del plan contable que corresponda, utilizando medios manuales, mecánicos, magnéticos, electrónicos o cualquier otro medio autorizado y de acuerdo a lo establecido en la documentación que sustenta la transacción.

Las entidades del sector público, efectúan el registro contable en aplicación de las normas y procedimientos contables emitidos por la Dirección General de Contabilidad Pública.

Las entidades gubernamentales, deben de registrar sus operaciones utilizando el Plan Contable Gubernamental, los Clasificadores Presupuestarios de Ingresos y Gastos, y el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF SP), que tiene como sustento la Tabla de Operaciones.

SIFICON - “I Simposio Internacional sobre las Fronteras de la Investigación y del Conocimiento Contable”

La Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú y el Colegio de Contadores Públicos de Junín, convocan a los Contadores Públicos del Perú y América Latina, Investigadores, Estudiantes de las Facultades de Ciencias Contables, Financieras, Económicas y Administrativas al “I Simposio Internacional sobre las Fronteras de la Investigación y del Conocimiento Contable” - SIFICON, certamen internacional oficializado por la Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas que se realizará en la incontrastable ciudad de Huancayo – Perú, los días 28, 29 y 30 de Junio del 2012.

http://www.ccpjunin.org.pe/sificon/

El “I Simposio Internacional sobre las Fronteras de la Investigación y del Conocimiento Contable” - SIFICON, es una reunión académica de expertos con el objetivo de analizar, discutir y sistematizar alternativas teóricas, metodológicas y técnicas a los problemas, logros o vicisitudes fundamentales por las que atraviesa la actual Ciencia Contable.

Conciliación del Marco Legal del Presupuesto

Es el conjunto de acciones realizadas por la Dirección General de Contabilidad Pública y las Entidades Gubernamentales del Estado, mediante el cual contrastan la información referida al Presupuesto Institucional Modificado (PIM), con los dispositivos legales y/o administrativos que hubieren aprobado Modificaciones Presupuestarias, registradas durante el año a fin de compatibilizar y concordar con la información presupuestaria procesada.

Información Proporcionada por las Entidades a la Dirección General de Contabilidad Pública

Copias fotostáticas debidamente autenticadas de los dispositivos legales, relacionados con el presupuesto inicial y las modificaciones presupuestarias (nivel institucional y funcional programático), y comprenden las notas y anexos correspondientes.

Carpeta con la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto y la “Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Gastos por Resoluciones” y “Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos por Resoluciones”, firmados por el Jefe de Presupuesto y el Director General de Administración.

Responsables

La remisión de la información solicitada y la asistencia a las reuniones de Conciliación es responsabilidad de los Jefes de la Oficina de Presupuesto y de la Oficina General de Administración.

Acta de Conciliación

Se efectúa a nivel de Pliego, tendrá carácter de Declaración Jurada y deberá ser suscrita por los funcionarios representantes de la Dirección General de Contabilidad Pública y por el Jefe del Presupuesto y el Jefe de la Oficina General de Administración como representantes de la entidad pública que concilia, debidamente acreditados.

Transmisión Vía

SIAF-SP

Las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Aplicativo WEB - SICON Visual

Las Sociedades de Beneficencia Pública y los Institutos Viales Provinciales, las Entidades Captadoras de Recursos Financieros y la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos y Pensiones.

Plazos de Presentación

Primer Semestre

Todas las Entidades dentro de los treinta (30) días calendarios de finalizado el Primer Semestre.

Segundo Semestre

Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, de acuerdo al cronograma establecido para la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto.

Gobiernos Locales, Institutos Viales Provinciales y Sociedades de Beneficencia Pública, al 28 de febrero del año siguiente a la finalización del ejercicio fiscal.

Periodo de Regularización

En aplicación de la Tercera Disposición Final de la Ley Nº 29465, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2010, se determina que el período de regularización para el Gobierno Nacional y Gobierno Regional, culminará el 15 de marzo siguiente al ejercicio fiscal materia de rendición de cuentas.

Reportes del SIAF SP (Modulo Contable / Ejecutora)

1. Ingresar al Sub Modulo Reportes opción Estados Financieros y Presupuestarios / Anual

2. Seleccionar Estados Presupuestarios

1. Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos

1. Clic en Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1)

2. Clic en botón Hoja de Trabajo

3. Seleccionar Categoría

4. Seleccionar Fuente de Financiamiento y Rubro

5. Clic en botón Imprimir

6. Clic en botón Salir

Imprimir PP-1, reemplazando en 3. Seleccionar Genérica

Imprimir Anexo PP-1, reemplazado en 3. Seleccionar Específica

2. Conciliación del Marco Legal del Presupuesto de Gastos

1. Clic en Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2)

2. Clic en botón Hoja de Trabajo

3. Seleccionar Categoría

4. Seleccionar Fuente de Financiamiento y Rubro

5. Clic en botón Imprimir

6. Clic en botón Salir

Imprimir PP-2, reemplazando en 3. Seleccionar Genérica

Imprimir Anexo PP-2, reemplazado en 3. Seleccionar Específica

3. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos por Resoluciones

1. Clic en Hoja de Trabajo de Resoluciones de Ingresos (HTRI)

2. Clic en botón Hoja de Trabajo

3. Seleccionar Trimestre

4. Clic en botón Imprimir

5. Clic en botón Salir

4. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Gastos por Resoluciones

1. Clic en Hoja de Trabajo de Resoluciones de Gastos (HTRG)

2. Clic en botón Hoja de Trabajo

3. Seleccionar Trimestre

4. Clic en botón Imprimir

5. Clic en botón Salir

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Directiva Nº 002-2010-EF/93.01 - R.D. Nº 004-2010-EF/93.01 y su modificatoria R.D. Nº 002-2012-EF/51.01

Directiva Nº 001-2011-EF/93.01 - R.D. Nº 002-2011-EF/51.01 y sus modificatorias

Conciliación de Operaciones SIAF

La conciliación se define como el procedimiento de contrastación de información que se realiza entre dos fuentes distintas (internas, o de una interna con otra externa), con el objeto de verificar su conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro, en uno u otro lado. Asimismo, proporcionan confiabilidad sobre la información registrada, permite detectar diferencias y explicarlas efectuando ajustes o regularizaciones cuando son necesarios.

Siendo necesario realizar la conciliación de la información registrada por todas las Entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local; el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF SP), ha incorporado el Modulo de Conciliación de Operaciones SIAF.

La Conciliación de Operaciones SIAF, consiste en comparar y encontrar diferencias entre la DATA del SIAF Visual con la información generada y enviada desde la Base de Datos Oracle del MEF, de las operaciones del Ejercicio y de las que provienen de Ejercicios Anteriores.

TIPOS DE SOLICITUD

001 Fases de Compromisos y Recaudados

003 Notas de Modificación Presupuestaria

004 Fase de Devengados

009 Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos

011 Fase de Devengado por Fecha de Documento

013 Solicitudes de Certificación

015 Compromisos Anuales

017 Compromisos Anuales por Fecha de Documento

Totales; a nivel Acumulado, Secuencia Funcional y Clasificador (001 y 004)

Detalle de las Notas Modificatorias a nivel Acumulado, Secuencia Funcional y Clasificador (003)

Fecha de Documento ‘A’, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (009, 011 y 017)

Fecha de Proceso, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (013 y 015)

Es requisito necesario haber generado primero las solicitudes (001,004, 009, 011, 013, 015, 017) y haber encontrado diferencias entre la Data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF, para generar las siguientes Solicitudes:

002 Diferencias de Compromisos y Recaudados

005 Diferencias de Devengados

010 Diferencias de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos

012 Diferencias de Devengados por Fecha de Documento

014 Diferencias de Certificación

016 Diferencias de Compromisos Anuales

018 Diferencias de Compromisos Anuales por Fecha de Documento

En forma detallada; a nivel Expediente, Fase, Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (002 y 005)

Fecha de Documento ‘A’, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (010, 012 y 018)

Fecha de Proceso, a nivel de Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador y Monto (014 y 016)

PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES SIAF

Este procedimiento se utiliza para todas las Solicitudes a excepción de la N° 003 Notas de Modificación Presupuestaria.

1. Solicitar Información a la Base De Datos del MEF

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud

2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el Mes

3. Clic en el botón Generar Solicitud

4. El Sistema muestra el mes y tipo de solicitud en Estado de Envío Pendiente.

5. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío.

6. Clic en el botón Cerrar

7. Ingresar al Sub Módulo Comunicación opción Transferencia de Datos.

8. Clic en el botón Enviar/Recibir

2. Buscar Diferencias a Nivel Acumulado

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Conciliar (Certificación/Comp. Anual/Expedientes)

2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes

3. Seleccionar la línea mes y código de solicitud en Estado de Registro Aprobado

4. Clic en el botón Buscar Diferencias

5. Culminado este proceso de Buscar Diferencias, la columna Proc cambia de ‘N’ a ‘S’

6. El Sistema presentará un Reporte, si encontró diferencias

3. Solicitar Diferencias a Nivel Expediente SIAF

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud

2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes

3. Dar clic sobre el botón Generar Solicitud

4. El Sistema mostrará el mensaje, “Se solicitarán xxx diferencias”. Aceptar

5. Clic con el botón derecho de mouse y seleccionar la opción Habilitar Envío.

6. Clic en el botón Cerrar

7. Ingresar al Sub Módulo Comunicación opción Transferencia de Datos

8. Clic en el botón Enviar/Recibir

4. Conciliar Información

1. Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Conciliar (Certificación/Comp. Anual/Expedientes)

2. Seleccionar el Tipo de Solicitud y el mes

3. Seleccionar la línea mes y código de solicitud en Estado de Registro Aprobado

4. Clic en el botón Conciliar

5. Culminado este proceso de Conciliación, la columna Proc cambia de ‘N’ a ‘S’

5. Visualizar Diferencias

1. Ingresar al Sub Módulo Consultas, opción Certificación/Comp. Anual/Expedientes

2. Seleccionar el Tipo de Diferencia

    No existe en Cliente – Existe en Base de Datos MEF

    Existe en Cliente – No existe en Base de Datos MEF

    Existe en Cliente y Base de Datos MEF – Montos Diferentes

3. Seleccionar el Tipo de Conciliación y el mes

4. Clic en el botón Consultar

El proceso realizado permitirá visualizar las diferencias encontradas; el mismo que se mostrará a nivel Entorno, Mes, Expediente, Ciclo, Fase, Secuencia, Correlativo, Secuencia Funcional, Clasificador, Monto Cliente, Monto MEF y Descripción.